最近、「日本版ISA(愛称:NISA)」という言葉をよく耳にします。
一体どんなものなのでしょうか?
一言で言えば、個人が行う少額の投資については、税金をかけないという
税制優遇制度です。
つまり、少額の投資から得られる配当金と売却時の値上がり益が
非課税となります。
この制度は、平成25年末で証券優遇税制が廃止される(税率が10%から20%になる。)代わりに導入される制度と言われています。
平成26年1月から始まる制度で、
平成26年から平成35年までの10年間、
毎年100万円の投資を上限に設定できます。
その上限100万円の非課税投資枠について、
その年から5年間は、その投資に対する普通分配金と売却時の値上がり益が
非課税になるのです。
対象となる金融商品は、株式投資信託と上場株式等で
現在のところ、国債、社債、公社債投資信託等は対象外となっています。
また、制度を利用するには専用の口座を開設する必要があり
各金融機関に申し込みをしなければなりません。
口座の開設は一人一口座となっています。
この制度を有効活用すれば税金面で有利になることもあるのですが、
損失が出た場合には、現在お持ちの口座のものと
損益通算ができなかったりすること等の制限もありますので、
情報収集などのご準備のうえご利用くださいね。
※ここに掲載している情報は現段階でわかる政府の方針を載せています。
今後、変更されることもありますので、十分注意してください。